Налоговая декларация 2021 (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2021 год в формате PDF и Excel

Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:

2021 год (подается в 2022 году за 2021 год)

2020 год (подается в 2021 году за 2020 год)

2019 год (подается в 2020 году за 2019 год)

2018 год (подается в 2019 году)

2017 год (подается в 2018 году)

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2021 год:

Форма 3-НДФЛ за 2021 год (утв. Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/615@) в формате Excel и PDF

Приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2021 год.

Приказом ФНС № ЕД-7-11/615@ от 28 августа 2020 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2020 год.

Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2019 год.

порядок формирования сведений о доходах от источников за рубежом;

расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов, а также вычета по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости;

штрих-коды, указываемые в 3-НДФЛ.

Изменения в самой форме незначительные:

приведены в соответствие с НК РФ поля 071 - 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;

при расчете стандартного вычета в отдельной строке будет указываться сумма, уплаченная за лекарства;

при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужно будет указать код "1", если речь идет о затратах на новое строительство, или "2", если объект был куплен.

закреплено, что номер корректировки по уточненной декларации нельзя заполнять, если не была принята первичная отчетность;

изменены правила указания номера контактного телефона.

Появилось семь новых кодов видов доходов, полученных от источников в РФ. Среди них "11" и "12" - доходы от продажи иной недвижимости исходя из цены договора и исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7 соответственно, а также "13" - доход от продажи транспортных средств.

ФНС традиционно обновляет форму налоговой декларации в конце календарного года. Поэтому ожидаем новую форму 3-НДФЛ в конце декабря 2018 года.

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Поэтому для подачи сведений о доходах за 2018 год с 01.01.2019 необходимо использовать новую форму 3-НДФЛ:

Изменения направлены на упрощение формы декларации, а именно:

новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости;

общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с предыдущей формой;

значительно сокращен раздел, касающийся расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;

учтены изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации;

в приложении 1 "Доходы от источников в Российской Федерации" заполнение суммы исчисленного налога и облагаемого дохода исключено;

стандартные, социальные и инвестиционныые налоговые вычеты объединены в одно приложение 5.

В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):

В декларацию внесли следующие изменения:

изменены штрих-коды страниц;

в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;

в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка "Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ" и другие изменения;

для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) был внесен ряд изменений.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.

Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).

В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой "Декларация"

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):

ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

Скачать бесплатно форму (бланк) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3 - НДФЛ) в формате MS-Excel (92 Кб) для декларирования доходов за 2010 год (утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@)

Дополнительные документы, необходимые для подачи налоговой декларации за 2020 год

Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

Статья написана и размещена 9 января 2016 года. Дополнена - 05.10.2016, 18.11.2016, 10.12.2016, 25.12.2016, 05.09.2017, 19.12.2017, 10.01.2018, 30.01.2018, 26.09.2018, 18.10.2018, 28.10.2019, 19.09.2020, 02.11.2021

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.